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課程大綱
 專題一：企業(yè)內部控制理論與經驗借鑒
（一）內部控制監(jiān)管要求及其意義
 內部控制監(jiān)管要求
 我國《企業(yè)內部控制規(guī)范體系》簡介
 國資委全面部署*企業(yè)內控工作
 行政事業(yè)單位實施內部控制規(guī)范
（二）中概股事件對企業(yè)加強內控的啟示
 中國概念股信任危機源頭
 海外做空機構阻擊中國概念股手法
 中概股事件的啟示
（三）國外內部控制做法與經驗借鑒
 內部控制的昨天、今天和明天
 國際內控法規(guī)體系簡介
 COSO兩個框架及2013年更新版
 國際內控通用知識與技能體系簡介
（四）八大控制措施簡介
（五）如何確保內控體系有效運行
（六）案例分析

專題二：控制環(huán)境建設與公司治理
（一）控制環(huán)境要素
 內控體系建設是一個系統(tǒng)工程
 建立內控責任制
 將質量管理要求融入內控體系建設
 內控的制衡機制
（二）如何建立有效的控制環(huán)境
 管理層的“高層基調”
控制環(huán)境中的管理職責
 控制職能的要素
（三） 計算機安全控制環(huán)境
 計算機安全的風險因素
 信息化經營環(huán)境中特有的內控問題
 建議的安全保障組織結構

專題三：風險管理
（一）風險管理基本概念
（二）COSO對業(yè)務活動的控制活動
（三）風險原因與結果分析
 計算機化的經營環(huán)境中特有的問題
 與業(yè)務系統(tǒng)有關的集中風險暴露
（四）風險管理流程
 風險管理主要環(huán)節(jié)
 ICI風險與控制模型
（五）業(yè)務流程與交易處理的控制目標
 控制環(huán)境的目標
 業(yè)務流程控制目標
 交易處理控制目標
（六）業(yè)務系統(tǒng)的循環(huán)周期
 業(yè)務系統(tǒng)六個循環(huán)
 控制措施如何才能使風險最小化
（七）編制風險管理計劃

專題四：應用控制評估
（一）應用控制評估概述
內部控制評估的總體目標
 評估方案的重要性
（二）如何選擇適用的評價標準
 國際內部控制評價標準
 國內內部控制評價的依據
（三）ICI應用控制評估方案框架
 如何制定應用控制評估方案
 應用控制評估方案的內容
 ICI 應用控制的評估方案框架
（四）如何評估和測試應用控制措施
 ICI 應用程序的要素
 如何開展評估和測試
（五）五個業(yè)務循環(huán)概述
（六）國資委對國企內控建設的要求

專題五：業(yè)務系統(tǒng)的控制評估
（一） 業(yè)務系統(tǒng)控制概述
 控制活動的概念
 系統(tǒng)控制目標與應用控制目標
 業(yè)務應用循環(huán)周期? 了解內部控制的“系統(tǒng)”
（二） 控制活動的
具體實施
 業(yè)務系統(tǒng)的控制目標
 交易處理控制包括哪些內容
 如何確認業(yè)務系統(tǒng)中關鍵控制點
 如何選擇單獨的交易處理控制
（三）控制選擇流程與記錄
 控制措施的選擇流程
應用控制文檔記錄
應用文檔記錄的要素
（四）信息系統(tǒng)內部控制評價示例

專題六：風險評估
（一）風險評估的概念
 管理層的作用
 確定風險承受度
 風險類型
（二）風險分析流程
 風險分析初始調查的三項成果
 識別風險的方法
 頭腦風暴法；
 暴露—威脅圖表
 威脅點矩陣
（三）風險分析的四種方法
 外部應用特征風險評分
 使用內部應用風險評分
 職責沖突分離矩陣
 量化風險等級的方法與步驟
風險損失計算公式
（四）風險評估小結

專題七：內控合規(guī)性評價與報告
（一）內控合規(guī)性評價的重要性
（二）《薩- 奧法案》合規(guī)性評價的內容
 改善公眾對公司財務報告的信任感
 增強公司高級管理層的責任
 強化內控系統(tǒng)和披露控制缺陷
 鼓勵和支持舉報人
 保留必需的證據
增強董事會及審計委員會監(jiān)管職責
增強外部審計師的獨立性
（三）合規(guī)性評價的流程框架
（四）合規(guī)性評價結果的匯總與報告
（五）某企業(yè)內部控制評價體系案例

專題八：公司治理實務
（一）公司治理模型
  *國家質量獎模型的核心價值觀
 COSO對董事會和高管的控制目標
 國際內控協(xié)會ICI公司治理模型
公司治理*實務
（二）公司治理監(jiān)控的四種類型
 監(jiān)控高層基調
 專項監(jiān)控
 持續(xù)監(jiān)控
獨立監(jiān)控
（三）治理分析與缺陷整改
 治理分析的重要性
 改進公司治理流程
（四）公司治理模式

專題九：內控制師與技能體系串講
《國際注冊內部控制師通用知識與技
能指南》各章節(jié)要點總結
CICS八大技能應用輔導
CICS考試難點和重點復習
模擬考試