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財務管控與風險防范

集團財務管控篇 
一、集團財務體制 
（一）財務體制建立的原則 
1）以法律為準繩              2）以集團戰(zhàn)略為統(tǒng)領(lǐng)             3）實現(xiàn)財務分層管理 
4）注意權(quán)利的適度分配        5）與集團組織架構(gòu)相適應          
（二）財務體制的組成要素 
1）財務管理的層級            2）財務權(quán)限的分配               3）財務控制的體系 
（三）財務體制的三種模式與案例分析 
1）集權(quán)模式                   3）分權(quán)模式                     3）融合模式 
二、資金集中管理 
（一）資金集中管理的必然性 
1）規(guī)章制度不完善             2）管理力度不夠                 3）資金分散，效率低下 
（二）資金集中管理的優(yōu)越性 
1）從集團整體分析             2）從成員企業(yè)分析 
（三）資金集中管理的條件 
1）集團內(nèi)部具有緊密型的組織結(jié)構(gòu)          2）管理層的推動與成員企業(yè)的配合 
3）制定以現(xiàn)金流為核心的內(nèi)部資金管理制度 
4）統(tǒng)一集團的財務會計制度并規(guī)范集團的財務報告制度 
5）建立集團資金風險防范與控制的管理措施  6）互聯(lián)網(wǎng)與信息技術(shù)的應用 
（四）資金集中管理的模式 
1）統(tǒng)收統(tǒng)支模式               2）撥付備用金模式 
3）結(jié)算中心模式               4）內(nèi)部銀行模式 
5）財務公司模式 

內(nèi)部控制與風險管理篇 
一、內(nèi)部控制概論 
（一）內(nèi)部控制的概念 
1）內(nèi)部控制的一般概念      2）COSO報告的定義      3）內(nèi)部控制的種類 
（二）內(nèi)部控制的屬性 
1）職責分工                2）實物接觸控制         3）內(nèi)部核查 
4）充分的書面記錄          5）恰當?shù)氖跈?quán) 
（三）內(nèi)部控制的種類 
1）按控制性質(zhì)分         2）按控制內(nèi)容分         3）按控制地位分 
4）按控制功能分         5）按控制時序分 
（四）內(nèi)部控制的設計原則 
1）相互牽制             2）協(xié)調(diào)配合             3）崗位匹配 
4）成本效益             5）整體結(jié)構(gòu) 
二、內(nèi)部控制與風險防范實務 
（一）內(nèi)部控制基本規(guī)范 
1）總則                 2）內(nèi)部環(huán)境               3）風險評估 
4）控制活動             5）信息與溝通             6）內(nèi)部監(jiān)督      
（二）內(nèi)部控制的設計步驟 
1）確定控制目標       2）整合控制流程 
3）鑒別控制環(huán)節(jié)       4）確定控制措施 
（三）內(nèi)部控制實例詳解 
1）資金內(nèi)控實例              2）采購內(nèi)控實例             3）銷售內(nèi)控實例 
（四）內(nèi)部控制手冊的編寫 
1）內(nèi)部控制手冊的結(jié)構(gòu)       2）內(nèi)部控制手冊編寫重點與難點 
（五）建立內(nèi)部控制系統(tǒng)必須考慮的重要因素 
1）控制環(huán)境           2）內(nèi)部牽制         3）內(nèi)部審計        4）財務內(nèi)控 

納稅籌劃與稅務風險控制篇 
一、納稅籌劃基礎 
（一）納稅籌劃的概念 
1）納稅籌劃的概念 
2）納稅籌劃與偷稅、漏稅、騙稅、抗稅、避稅的區(qū)別 
（二）納稅籌劃的基本類型 
1）優(yōu)惠型稅收籌劃                    2）節(jié)約型稅收籌劃 
（三）納稅籌劃的特點 
1）事前性                 2）合法性              3）綜合性 
4）目的性                 5）操作性 
（四）納稅籌劃的程序 
1）節(jié)稅目標確定             2）模型構(gòu)建與測算       3）方案比較與選優(yōu)               
4）方案實施                 5）反饋與提高 
二、納稅籌劃平臺及其技術(shù)手段 
（一）納稅籌劃平臺 
1）價格平臺                2）優(yōu)惠平臺                   3）漏洞平臺              
4）空白平臺                 5）彈性平臺                   6）規(guī)避平臺 
（二）納稅籌劃技術(shù)手段 
1）免稅技術(shù)手段             2）減稅技術(shù)手段                3）稅率差異技術(shù)手段     
4）分劈技術(shù)手段             5）扣除技術(shù)手段                6）抵免技術(shù)手段 
7）延期納稅技術(shù)手段 
三、稅務風險規(guī)避與納稅籌劃案例分享 
（一）稅務風險規(guī)避 
1）稅務風險產(chǎn)生的原因        2）了解納稅評估的流程，知己知彼，百戰(zhàn)不殆 
（二）納稅籌劃案例分享 
1）土地增值稅案例分享        2）營業(yè)稅案例分享

財務管控與風險防范