財務稅務實務能力提升計劃
2025-07-08 06:28:02
講師：元常富 瀏覽次數(shù)：2924
課程描述INTRODUCTION
財務稅務實務能力提升
· 總經(jīng)理· 副總經(jīng)理· 高層管理者· 中層領導
培訓講師：元常富
課程價格：￥元/人
培訓天數(shù)：2天
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
財務稅務實務能力提升
【課程背景】
不想當將軍的士兵不是好士兵，不想當領導的會計不是好會計，會計業(yè)務技能提升涉及各個方面，財稅是個大課題，大到無邊，本課題選取*熱門課題為大家做節(jié)選，力爭提升實際工作能力，現(xiàn)在能用得上的同時展望以后的發(fā)展趨勢，對自己職業(yè)發(fā)展有所幫助。
【課程收益】
1、財務轉(zhuǎn)型思維先行，會計思維提升轉(zhuǎn)型做有價值的財務
2、新會計準則變化和新收入準則實務
3、增值稅征求意見稿變化和未來稅務發(fā)展展望
4、電子發(fā)票時代挑戰(zhàn)和全新的財務會計工作模式風險防范
5、業(yè)財稅一體模式下的財稅風險識別與防范
6、企業(yè)所得稅匯算實務
【課程對象】企業(yè)總經(jīng)理、副總經(jīng)理、企業(yè)中、高層非財務管理人員和骨干，財務專業(yè)人員
【課程大綱】
前言：大數(shù)據(jù)時代的業(yè)財稅融合下的會計職業(yè)轉(zhuǎn)型和思維能力提升
1、*財稅形勢倒逼企業(yè)必須重視財務稅務規(guī)范化和風險防范。
2、當前和未來的財稅形勢對企業(yè)經(jīng)營和財務工作轉(zhuǎn)型的影響
案例：阿里巴巴張勇，財務人轉(zhuǎn)型職業(yè)經(jīng)理人的成功的典范
案例：螞蟻金服井棟賢，從財務崗位走出來的職業(yè)經(jīng)理人
3、財務的做賬技術、溝通藝術、數(shù)字魔術。
故事：老板和財務同乘熱氣球掉到麥田的對話體會下財務的作用。
4、領導的財稅思維，財務的業(yè)務思維
案例：華為業(yè)務崗領導干部升職必須要學的財經(jīng)管理綱要
案例：華為財務新進員工和財經(jīng)管理領導干部升職必須要去業(yè)務部門輪崗
5、財務和會計的區(qū)別，
討論：財務到底是干什么的？
討論：什么是業(yè)財稅融合？
6、業(yè)財誰融合一體化到底是怎么回事？
7、大財務高薪、小財務溫飽、核算會計沒飯的現(xiàn)狀
8、財稅工作在企業(yè)中的地位：貫穿企業(yè)運營全方位
9、財務鐵三角：銷量、利潤、現(xiàn)金
10、企業(yè)風險大分類：運營風險、財稅風險、核心還是錢的問題。
11、稅務問題是從哪里來的？
12、稅務籌劃拋開業(yè)務和會計核算都是偽命題。
13、從業(yè)財稅一體化看稅務風險的源頭：票據(jù)
14、會計核算上接業(yè)務源頭下接稅務結(jié)果，是最關鍵的一環(huán)。
第一講：*會計準則變化和新收入準則實務能力提升
1、從《民法典》《會計法》修訂和新會計準則*變化看會計職業(yè)發(fā)展方向
2、會計準則的種類和行業(yè)特性，政府、企業(yè)會計準則制度是主流。
3、企業(yè)會計準則的具體變化情況。
4、新收入準則的發(fā)展歷程和變化情況
5、新收入準則的基本情況
6、從業(yè)財稅融合一體模式下的銷售內(nèi)控流程看收入
7、新收入準則的合同、收入、客戶、商品等基本名詞和我們想象的有多大差距
8、新收入準則新增科目：合同資產(chǎn)、合同負債、合同履約成本、合同取得成本等
9、案例：工程施工企業(yè)的新收入準則下的會計科目應用。
10、新收入準則項目在*資產(chǎn)負債表和利潤表中的位置應用
11、模型案例：新舊收入準則收入、成本核算模式的差異
12、新收入準則收入確認原則：控制權轉(zhuǎn)移
13、增值稅、企業(yè)所得稅收入確認與新收入準則收入確認的稅會差異對比。
14、新收入確認計量五步法模型簡介
15、新收入準則會計實務應用：
1）主營業(yè)務收入、其他業(yè)務收入新收入準則中的新實務
2）合同資產(chǎn)和應收賬款的區(qū)別和應用搭配
3）合同資產(chǎn)實務應用
4）合同負債和預收賬款的替代關系
5）合同負債實務應用
6）合同履約成本和工程施工、勞務成本的替代關系
7）合同履約成本在服務行業(yè)中的應用，服務也要計算成本
8）合同履約成本轉(zhuǎn)主營業(yè)務成本
9）合同履約成本在建筑勞務行業(yè)和服務行業(yè)的具體應用
案例：信息技術服務合同理解合同履約成本
16、合同取得成本的規(guī)則與現(xiàn)實差距十萬八千里
案例：咨詢公司服務一波三折的合同取得成本理解
案例：科研開發(fā)合同前期費用的合同取得成本轉(zhuǎn)銷售費用還是研發(fā)支出問題。
17、應收退貨成本的現(xiàn)實應用難題，記錄未來可能與會計記錄業(yè)務真實發(fā)生過程和結(jié)果的原則沖突
18、案例：某建筑施工企業(yè)的咨詢成果展示。
第二講：增值稅征求意見稿變化和未來稅務發(fā)展展望
第一章：總則，增值稅走過的將近三十年。
認清增值稅本質(zhì)，毛利征稅是關鍵，不管賺錢不賺錢，商品流通有增值就征稅。
第二章：納稅人和扣繳義務人
1、重大變化一，季度銷售額30萬為起征點，起征點以下不是納稅人。
問題：季度30萬為起征點，起征點以內(nèi)開的專票要不要交稅？
2、重大變化二，不分一般納稅人和小規(guī)模納稅人，改成一般計稅和簡易計稅。
3、重大變化三，簡易計稅只有3%征收率，沒見5%的那個征收率。
第三章：應稅交易
重大變化1. “加工、修理修配勞務”并入“服務”。
重大變化2. 銷售金融商品從服務中單列。
*分類：
1、貨物：有償轉(zhuǎn)讓所有權
2、服務：有償服務
3、無形資產(chǎn)：有償轉(zhuǎn)讓所有權或使用權
4、不動產(chǎn)：有償轉(zhuǎn)讓所有權
5、金融商品
第四章：稅率和征收率
1、基本沒啥變化，稅率為13%，9%，6%，0%，征收率為3%。
2、隱形變化：簡易征收只有3%一個征收率，沒有提一般納稅人的簡易征稅5%。
3、應稅交易有變化，對應五類征稅稅率有所調(diào)整。
第五章：應納稅額
1、一般計稅抵扣法，簡易征收直接算，基本沒變化
應納稅額計算：
一般計稅：
應納稅額=銷項稅額-進項稅額
銷項稅額=銷售額*稅率
簡易計稅：
應納稅額=銷售額*征收率（3%）
進口貨物：
組成計稅價格=關稅計稅價格+關稅+消費稅
應納稅額=組成計稅價格×稅率
2、不能抵扣的進項稅：簡易計稅、非正常損失、直接消費、貸款服務、其他規(guī)定
3、留底退稅法定化，不再是優(yōu)惠措施
第六章：稅收優(yōu)惠
1、混合銷售：兼營：混合從主、兼營分算、未分從高
2、稅收減免：減免法定，授權*可定優(yōu)惠政策，全國人大常委報備
3、以前的優(yōu)惠基本沒有大變化。還會有五年過渡期。
第七章：納稅時間和納稅地點
增值稅納稅義務發(fā)生時間基本三條：
1、未發(fā)貨未開票先收款按收款算
2、未發(fā)貨未收款先開票按開票算
3、未開票未收款先發(fā)貨按發(fā)貨算
納稅申報，增加半年報，簡易計稅納稅人可能會實行半年報或年報。
納稅地點：機構(gòu)所在地、交易發(fā)生地、建筑不動產(chǎn)、自然資源所在地、進口報關所在地
第八章：征收管理
1、增值稅國內(nèi)歸稅務機關，進口歸海關。
2、改革趨勢，收錢的事稅務、海關管，花錢的事財政管。
3、兩個或兩個以上的納稅人合并納稅。
問題：一個人名下兩個公司合并一起納稅？
4、以票控稅基本思路不改。
問題：電子增值稅專用發(fā)票下的增值稅會是什么樣子？
5、多部門配合信息共享聯(lián)合執(zhí)法。
問題：隱匿收入個人賬戶逃避納稅基本行不通，
真實案例：電商刷單吹牛也要上稅，時代變了，誰說吹牛不上稅？
第三講：電子發(fā)票時代挑戰(zhàn)和全新的財務會計工作模式風險防范
1、電子發(fā)票與紙質(zhì)發(fā)票，誰才是正宗的？
2、一張納稅申報表的產(chǎn)生過程，票據(jù)、憑證、賬簿、報表、報稅。
3、啥都電子化了，未來的會計做賬的意義可能就沒有了。會計干嘛？
4、電子發(fā)票應用的優(yōu)缺點。
5、電子發(fā)票查驗防偽措施
6、電子發(fā)票內(nèi)控防范重復報銷措施
7、小心電子專票勾選認證把“魂”給勾走了。
8、電子發(fā)票存儲與保管應用。
9、電子發(fā)票打印件和電子件那個是原件？
10、幾種特殊電子發(fā)票的收票要求
11、虛開發(fā)票的罪與罰。
12、電子發(fā)票與合同簽約之間的愛恨情仇。
13、增值稅與電子發(fā)票之間的關系
14、企業(yè)所得稅與電子發(fā)票
15、花錢不要票，等于白扔錢，購貨要專票等于打六折。
16、發(fā)票稽查的新風向。
第四講：財稅風險之魂---抓鬼銷魂
大內(nèi)鬼：現(xiàn)金流
小內(nèi)鬼：核算帳
外來鬼：稅風險
1、內(nèi)部風險之資金風險和運營風險
案例：會計出納一肩挑，資金挪用不設防
案例：老板一聲令，出納把錢轉(zhuǎn)，身份沒核實，騙你沒商量
案例：老板把錢藏私戶，稅銀聯(lián)網(wǎng)無處躲。
2、外部風險之稅務風險和市場風險
3、賬務反應業(yè)務真實情況，業(yè)務規(guī)范賬務就規(guī)范
4、市場不可控，但可預測走向。
5、稅務不可籌劃，但業(yè)務能夠設計
6、風險的源頭永遠都是人，好的制度讓壞人變好，壞的制度讓好人變壞。
視頻案例：《喬家大院》孫茂才吃里扒外被下崗，投奔對手遭羞辱
視頻案例：職場教科書《杜拉拉升職記》，費用報銷有漏洞。
7、公司成立之初，股權設計不好埋下禍根，賺錢就是散伙的開始
案例：萬科股權之爭的根源
案例：當當網(wǎng)神雕俠侶到勞燕放飛
案例：俏江南融資失去控制權
案例：任正非不到1%的股權如何控制華為商業(yè)帝國
案例：馬云與螞蟻金服的控制關系如何成立
8、股權設計有問題，賺錢少了無所謂，賺錢多了拿不出來，股權設計稅務風險那些事。
9、股權激勵就是給核心員工帶上金手銬。
10、從三大報表視角體會企業(yè)活動可分為經(jīng)營、籌資、投資三種活動。
11、業(yè)財稅融合企業(yè)類型大解密。
12、企業(yè)的業(yè)務流程本質(zhì)就是從錢到錢的大循環(huán)。
13、企業(yè)采購、庫存、生產(chǎn)、銷售各環(huán)節(jié)的業(yè)務、財務、稅務融合一體
14、采購環(huán)節(jié)發(fā)票風險
15、采購銷售流程看虛開發(fā)票風險
16、采購環(huán)節(jié)內(nèi)控優(yōu)化示例
17、銷售環(huán)節(jié)內(nèi)控優(yōu)化示例
18、購銷合同簽訂暗坑多
19、庫存管理內(nèi)控優(yōu)化示例
20、費用成本優(yōu)化
21、生產(chǎn)成本大揭秘
22、銷售成本從哪里來？
23、現(xiàn)金流風險全解析
24、應收風險及其管控
25、視頻案例：《喬家大院》片段從宏觀層面體會什么是“稅”？
26、故事：開店做個小買賣體會下什么叫“增值稅”
27、案例：某公司年終算賬盈虧和交稅，理解下“企業(yè)所得稅”
28、案例：某人創(chuàng)業(yè)開公司的不同選擇對稅務的不同結(jié)果看什么叫“個人所得稅”
29、案例總結(jié)：毛利征稅增值稅，凈利征稅企業(yè)所得稅，分紅交稅個人所得稅。
30、社保公積金劃轉(zhuǎn)稅務征收的現(xiàn)實和未來意義。
31、稅務籌劃的三板斧。
32、稅務和社保籌劃偽專家的挖大坑埋小坑
33、案例：13億虛開專票大案看財稅風險。
34、案例：能用的發(fā)票要看清。
35、稅務稽查找上門怎么辦？
第五講：企業(yè)所得稅匯算清繳實務
1、增值稅毛利征稅沒商量，管你賺錢不賺錢。
2、企業(yè)所得稅凈利征稅講人情，賺錢交稅不賺錢不交稅，虧損不補貼。
3、企業(yè)所得稅計算與會計核算稅會差異
4、會計利潤與企業(yè)所得稅應納稅所得額
5、會計成本費用與企業(yè)所得稅扣除
6、企業(yè)所得稅扣除憑證實務
7、會計賬面虧損與企業(yè)所得稅以前年度虧損
8、企業(yè)所得稅納稅申報表與利潤表對應關系
9、企業(yè)所得稅申報表填報實務
10、企業(yè)所得稅納稅調(diào)整實務
11、所得稅優(yōu)惠政策：加計扣除、加速折舊等
12、企業(yè)所得稅預繳申報與年終匯算
13、小微企業(yè)所得稅優(yōu)惠具體處理實務
財務稅務實務能力提升
轉(zhuǎn)載：http://www.cdweigang.com/gkk_detail/265744.html
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