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公司涉稅問題解析課程

課程介紹
房地產開發(fā)過程中涉及的稅種及稅務問題較多，稅負重、稅收成本所占項目開發(fā)成本比例不斷提高，“營改增”后的增值稅、新企業(yè)所得稅法、土地增值稅清算等做為房地產企業(yè)在生產經營過程中面臨的重要風險之一--稅務風險，已經成為房地產企業(yè)不能忽視的重大風險之一，也是房地產企業(yè)能否盈利的關鍵因素之一。授課老師根據多年的房地產公司財務總監(jiān)、總經理、房地產稅務服務工作實踐和房地產稅務理論知識的學習，通過設置實際情景的方式提出問題，深入淺出，力求通俗易懂，兼顧專業(yè)人員和非專業(yè)人員的的工作需要。

課程意義
希望通過較短的時間，一天到兩天的時間，能夠讓房地公司高管人員、財務負責人和房地產公司涉稅財會人員能夠高效率的掌握房地產相關的稅務政策、法規(guī)和稅籌思路，以便于學習人員在實際工作中能夠結合企業(yè)自身情況制定出行之有效的納稅方案，減少稅款支出、增加現金流量，實現企業(yè)利潤*化。

課程對象
房地產企業(yè)股東、高管、財務負責人、主管會計等

課程內容
一、行業(yè)相關知識疑難解析
1、估算、概算、預算、結算與決算有什么區(qū)別和聯系？如何使用？
2、單項工程、單位工程、分項工程、分部工程如何區(qū)分？
3、房地產企業(yè)開發(fā)產品總建筑面積、可售面積、不可售面積之間有何關系？如何劃分？
4、確定開發(fā)產品面積如何進行涉稅審核？
5、投資強度、容積率、建筑密度、綠地率，建筑系數是如何計算的？
6、房地產立項審批應提供那些資料？
7、房地產開發(fā)項目規(guī)劃程序有那些？
8、取得土地使用權階段的合法有效扣除憑證主要有那些？
9、辦理施工許可的基本程序及相應的法律規(guī)定有那些？
10、房屋建設項目的一般竣工驗收標準是如何規(guī)定的？
11、初始產權證明的含義是什么？
12、房地產開發(fā)企業(yè)預售商品房應具備那些條件？如何辦理“預售證”
13、竣工驗收應提交那些資料？

二、增值稅有關問題解析
1、營改增后房地產企業(yè)增值稅的特點
2、房地產企業(yè)增值稅與原營業(yè)稅的不同
3、銷售活動房是否繳納增值稅
4、自助的開發(fā)產品對外投資入股是否繳納增值稅
5、銷售購置的不動產或受讓的土地如何繳增值稅？
6、轉讓在建工程項目如何繳納增值稅？
7、何謂合作建房？合作建房有幾中方式？各種方式如何征稅？
8、建筑施工企業(yè)代建工程如何繳納增值稅？
9、銷售毛坯房，然后唯恐客戶選取裝飾公司進行裝修，代收的裝修費是否繳納增值稅？
10、“購房回租”、“售后回購”等形式銷售開發(fā)產呂的，如何繳納增值稅

三、企業(yè)所得稅有關問題解析
1、房地產企業(yè)收入的法律確認標準是什么？
2、收入確認的專業(yè)標準是什么？
3、會計實務中房地產開發(fā)企業(yè)確認收入的時限是如何界定的？
4、預租收入的確認時限是如何規(guī)定的？
5、視同銷售行為有那些？如何確定企業(yè)計稅銷售額？
6、對外投資的借款費用可否當期稅前列支？
7、預交所得稅如何規(guī)定？
8、借款費用如何處理？
9、小區(qū)的總成本、包括建安費、配套費、基礎設施費等有一個預算數，但目前部分工程款未付，應該如何確定銷售成本？
10、房地產公司與關聯企業(yè)的借款費用如何稅前扣除？

四、土地增值稅有關問題解析
1、征收范圍包括那些？
2、納稅申報時間？
3、納稅地點？
4、征收方式？
5、清算單位如何規(guī)定？
6、清算條件？
7、普通住宅？有那些優(yōu)惠？
8、以房地產進行投資、聯營是否征收土地增值稅？
9、合作建房是否繳納土地增值稅？
10、企業(yè)兼并轉讓房地產的是否要征收土地增值稅？

五、某房地產公司納稅方案案例分析（結合增值稅、所得稅和土地增值稅匯算清繳）

公司涉稅問題解析課程