《企業(yè)內控合規(guī)與風險管理》
2025-07-08 06:08:34
講師：郝卯花 瀏覽次數(shù)：2937
課程描述INTRODUCTION
培訓講師：郝卯花
課程價格：￥元/人
培訓天數(shù)：1天
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
企業(yè)內控合規(guī)課程
【課程背景】
在激烈的市場競爭中，隨著企業(yè)業(yè)務的不斷發(fā)展、控制環(huán)節(jié)增多，資金和庫存流動速度快，日常收付款頻繁，不可避免發(fā)生出現(xiàn)人為舞弊的管理漏洞。而多數(shù)企業(yè)重發(fā)展，輕管理，存在著收入流失、成本控制力度不夠，資產嚴重浪費和損失的問題，加之人員變動頻繁 ，導致內部控制制度或不完善，或流于形式。
在工作中，您是否遇到過以下情形：
在采購環(huán)節(jié)中，有沒有因為選錯供應商而造成嚴重損失或不必要的浪費？
在銷售業(yè)務中，各個環(huán)節(jié)的風險把控點在哪里？
在財務內部流程操作中，雖然建立了制度但仍然出現(xiàn)了一些差錯或問題？
各個業(yè)務環(huán)節(jié)的涉稅風險如何防范？
內控制度建起來了，如何實施落地？
本課程將結合豐富的案例一一解答這些問題，提出切實可行的建議。通過大量的案例對企業(yè)建立內控體系的實務進行分析和講解。以業(yè)務模塊為主，通過教訓總結、經驗分享等形式分析各業(yè)務環(huán)節(jié)的設計和執(zhí)行過程中的核心和關鍵點，幫助企業(yè)控制風險，建立適合企業(yè)發(fā)展的內控體系，有效防止“跑、冒、滴、漏”等嚴重的經濟損失。
【課程收益】
了解財務管理工作中積累的風險防范應對措施
掌握各個具體業(yè)務環(huán)節(jié)中存在的內控與涉稅風險以及解決策略
掌握內部控制活動設計和執(zhí)行中應注意的要點和問題
提升企業(yè)員工和管理者主動的風險管理意識與管理能力
【課程對象】
負責內部控制和內部審計部門的經理、主管和其他管理人員；財務與其他職能部門的經理和管理人員；總經理、財務總監(jiān)、其他相關的高級管理人員及企業(yè)投資人
【課程大綱】
一、企業(yè)為什么要做內控？有哪些理解誤區(qū)？
1、 什么是內部控制
2、 為什么中國的民營企業(yè)平均壽命比較短？
3、 當前企業(yè)內控管理現(xiàn)狀、重大財務風險：
企業(yè)運營通常面臨哪些風險?
各行業(yè)排名前10的最主要風險因素
當前企業(yè)內控管理現(xiàn)狀
中國人的特點對于內控的影響
決策時容易忽視的財務環(huán)節(jié)
4、為什么要做內控與合規(guī)管理？
《企業(yè)內控基本規(guī)范》與國資委《全面風險管理指引》介紹
二、如何搭建內部控制體系框架？
1、 內部控制的基礎知識：目標、基本原則、作用、舞弊三角模型、類型
2、 COSO內部控制五要素框架：
控制環(huán)境：
1) 誰是企業(yè)的欺詐者?
2) 組織架構及人員管理常見漏洞
3) 關鍵點：明晰部門及崗位職責、不相容職務分離、崗位強制輪換、 崗位代理制度、人力資源控制及背景調查
【案例】某企業(yè)職責分配不當引發(fā)的舞弊
風險評估：
1) 風險的來源
2) 并非所有風險都需要控制-風險評估矩陣
3) 風險應對的七大策略
控制活動：
不相容職務分離控制、授權審批控制、會計系統(tǒng)控制、財產保護控制、預算控制、運營分析控制和績效考評控制、建立重大風險預警機制和突發(fā)事件應急處理機制等。
信息與溝通：
1) 收集信息、加強信息系統(tǒng)開發(fā)與維護
2) 建立反舞弊機制、舉報投訴制度和舉報人保護制度。
內部監(jiān)控：日常監(jiān)督和專項監(jiān)督
3、 建立控制制度的關鍵點——不相容職務分離
4、 授權審批體系構建與常見問題
5、 構建有效內部控制的關鍵成功要素
6、 內部控制評價報告的編制
7、 業(yè)務流程再造與崗位說明書調整
三、如何進行各業(yè)務環(huán)節(jié)的內控合規(guī)與風險管理？
1、合同及法務管理風險及內控應對
合同管理流程概述
合同管理常見漏洞與關鍵控制點
合同起草、合同審核、合同談判、 合同訂立、 合同執(zhí)行、 合同跟蹤管理 、 合同爭議與解決
公司典型法律風險及防范
【案例】某公司合同管理不當引發(fā)的風險
2、 采購與付款循環(huán)的內部控制
采購管理流程概述：
1) 常見風險與應對
2) 利用采購實權貪污腐敗的常見手法
采購與審批、詢價機制、選擇供應商、采購合同管理、驗收與付款
【案例】華為的一樁重大采購腐敗案
固定資產的風險管理
3、 生產與存貨循環(huán)的內部控制
實務中常見的內控風險與應對
出入庫管理
存貨管理基本方法
【案例】外租倉庫監(jiān)守自盜，企業(yè)資產遭受損失
4、 銷售與收款循環(huán)的內部控制
采購管理流程概述：
1) 常見風險與應對
2) 利用采購實權貪污腐敗的常見手法
銷售與收款環(huán)節(jié)的內部控制設計：職責分離、授權審批、充分的憑證與記錄、定期寄發(fā)對賬單、信用管理與催收制度、壞賬管理、內部核查
【實務案例】
1) 銷售價格的管控環(huán)節(jié)可能出現(xiàn)的問題
2) 銷售合同的管理：領用、蓋章、作廢
3) 銷售收款結算環(huán)節(jié)——常見舞弊情形與案例分享
4) 促銷禮品管理
5) 應收賬款管理
5、 財務部門的風險管理
資金管理常見漏洞與風險應對
1) 報銷付款業(yè)務的風險審核
2) 資金管理
3) 發(fā)票的風險管理
會計核算與財務報告流程常見漏洞與風險應對
資產清查盤點
【案例】忽視銀行對賬損失10萬元
日常工作環(huán)境的細節(jié)管理：公司資料的重要性
6、 其他業(yè)務環(huán)節(jié)的風險管理
企業(yè)用工環(huán)節(jié)風險管理
績效管理
【案例】巧用財務分析，人力資源經理貪污80萬被發(fā)現(xiàn)
研究與開發(fā)環(huán)節(jié)
全面預算執(zhí)行分析管理
成本費用的控制
【案例】三只松鼠
四、如何保障內部控制實施與執(zhí)行？
1、舞弊的責任預防和控制
【案例1】大疆無人機內部反腐：2018年損失超10億元 45人被查處
【案例2】互聯(lián)網反腐常態(tài)化：美團、阿里巴巴
2、內控執(zhí)行過程中的常見誤區(qū)
3、內部控制流于形式常見表現(xiàn)
4、內部控制落地執(zhí)行的對策
以上內容呈現(xiàn)方式：政策法規(guī)、案例、互動、工具
企業(yè)內控合規(guī)課程
轉載：http://www.cdweigang.com/gkk_detail/305614.html
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