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年終結(jié)賬培訓(xùn)

課程介紹：
年年歲歲花相似，歲歲年年“賬”不同。新《會計法》下跨年收支如何結(jié)賬？各項指標(biāo)是否合規(guī)？財稅差異如何協(xié)調(diào)？匯算清繳調(diào)哪些“表”，看哪些賬？企業(yè)對業(yè)績有何期待？稅務(wù)部門利用云計算、區(qū)塊鏈等技術(shù)打通地區(qū)之間、各個非稅部門之間的鏈接下，企業(yè)如何排“雷”？在顆粒歸倉的壓力下，企業(yè)應(yīng)提前布局、避免風(fēng)險、主動合規(guī)，用會計上財稅差異的視角應(yīng)對匯算清繳，是應(yīng)對稅收風(fēng)險的明智之舉。

課程收益：
● 掌握的重要新政及運(yùn)用技巧
● 管控年終結(jié)賬與賬務(wù)處理的風(fēng)險
● 助你全面規(guī)劃好年底匯算清繳工作
● 識別新風(fēng)險 、管控證據(jù)鏈、爭取企業(yè)*利益
● 關(guān)好賬，調(diào)準(zhǔn)賬，“會算”“輕繳”

課程內(nèi)容：
一、新《會計法》修正對企業(yè)管理的主要影響 
1. 新《會計法》修正背景與財務(wù)造假典型案例
2. 新《會計法》修正，哪些會計法規(guī)配套政策同步修訂
3. 財政部開展會計信息質(zhì)量檢查違犯《會計法》處罰案例
4. 新《會計法》十大變化，你還對外提供不一致的報表嗎
5. 新《會計法》十大變化，亂賬還是假賬如何對號處罰
6. 新《會計法》十大變化，跨年收支如何結(jié)賬
7. 新《會計法》十大變化，稅務(wù)思維做賬合規(guī)嗎
8. 新《會計法》十大變化，電子憑證標(biāo)準(zhǔn)是什么 
9. 新《會計法》十大變化，您與會計信息化差多遠(yuǎn)
10.新《會計法》十大變化，會計監(jiān)督如何融入內(nèi)控制度
11.新《會計法》十大變化，處罰會計還是負(fù)責(zé)人
12.新《會計法》十大變化，如何保守秘密，保護(hù)自己
13.新《會計法》十大變化，會計全國統(tǒng)一管理平臺上線前后對會計的影響

二、數(shù)據(jù)資產(chǎn)三步驟：合規(guī)、入表和增值 
1. 財務(wù)分析：“一利五率”與績效考核
2. 經(jīng)典案例：數(shù)據(jù)入表對三大報表的影響
3. A股*：數(shù)據(jù)資產(chǎn)的遞延所得稅會計處理
4. 點(diǎn)“數(shù)”成金：對企業(yè)融資、投資、信托的影響
5.“數(shù)”歸何處：計入存貨還是無形資產(chǎn)
6. 他山之石：2024年入表的行業(yè)典型案例
7. 大數(shù)據(jù)與會計：會計資料與業(yè)務(wù)資料的入賬、記賬和歸檔
8. 數(shù)據(jù)資產(chǎn)入表的會計與稅務(wù)風(fēng)險
9. 會計信息化與數(shù)據(jù)資產(chǎn)入表的協(xié)調(diào)

三、收入指標(biāo)自查技巧及應(yīng)對 
案例：“中****學(xué)”收入金額確認(rèn)“總額法與凈額法‘’財稅差異與指標(biāo)自查
案例：“恒**電**“收入時點(diǎn)確認(rèn)的財稅差異與指標(biāo)自查
案例：“重****氣“收入跨期確認(rèn)的財稅差異與指標(biāo)自查
案例：“錦州**“關(guān)聯(lián)交易收入確認(rèn)的財稅差異與指標(biāo)自查
案例：“寧德****“銷售返利收入確認(rèn)的財稅差異與指標(biāo)自查
案例：“廣****工“統(tǒng)借統(tǒng)還利息收入的財稅差異與指標(biāo)自查
案例：“雅****“合伙企業(yè)分紅收益的財稅差異與指標(biāo)自查
案例：“陽光****”政府補(bǔ)貼的財稅差異與指標(biāo)自查
案例：“三一****”分期收款銷售的財稅差異與指標(biāo)自查
案例：“大***工”預(yù)收款項的財稅差異與指標(biāo)自查

四、支出項目年終結(jié)賬：全行業(yè)常見業(yè)務(wù)不合規(guī)處理應(yīng)對策略 
?研發(fā)費(fèi)用
【實(shí)案】對標(biāo)“上海醫(yī)藥”研發(fā)費(fèi)資本化時點(diǎn)的的財稅處理
1.  研發(fā)費(fèi)加計扣除確認(rèn)遞延所得稅嗎     
2. 研發(fā)樣品沖減研發(fā)費(fèi)用對高新技術(shù)企業(yè)達(dá)標(biāo)有無影響
3. 研發(fā)費(fèi)費(fèi)用化轉(zhuǎn)為資本化屬于會計差錯嗎
?政府補(bǔ)助 
【實(shí)案】對標(biāo)“科大訊飛”財政補(bǔ)貼的財報分析
1. 政府補(bǔ)貼購進(jìn)的固定資產(chǎn)可以抵扣進(jìn)項稅嗎
2. 其他收益的核算范圍
3. 遞延收益的遞延所得稅會計處理 
?應(yīng)付職工薪酬  
【實(shí)案】對標(biāo)“東方電氣”應(yīng)付職工薪酬的財報分析
   1. 勞務(wù)派遣、勞務(wù)外包、經(jīng)營所得、勞務(wù)報酬所得的財稅處理
2. 應(yīng)付職工薪酬相關(guān)的遞延所得稅資產(chǎn)有何玄機(jī)    
3. 勞動保護(hù)費(fèi)、職工制服、辭退補(bǔ)償、殘保金、商業(yè)保險等的會計與稅務(wù)處理  
4. 個人經(jīng)營所得與勞務(wù)所得增值稅、所得稅處理與個人所得所的匯算
5. 集團(tuán)公司互派員工工資社保與任職不統(tǒng)一的財稅處理
?固定資產(chǎn)與借款利息
 【實(shí)案】基于 “華能水電”在建工程等業(yè)務(wù)的財稅處理
1. 項目建造期間利息資本化所得稅處理
2. 企業(yè)間及企業(yè)向銀行專項工程借款利息問題
3. 新準(zhǔn)則下集團(tuán)內(nèi)借款如何進(jìn)行財稅處理
4. 修理費(fèi)資本化與費(fèi)用化對財報的影響
?租賃業(yè)務(wù)
【IPO實(shí)案】對標(biāo)“天承科技”全流程租賃相關(guān)的合同、發(fā)票、會計與稅務(wù)處理
1. 新租賃準(zhǔn)則對“一利五率”財務(wù)指標(biāo)的影響
2. 租賃準(zhǔn)則承租人與增值稅的協(xié)調(diào)
3. 租賃準(zhǔn)則對遞延所得稅的確認(rèn)。

培訓(xùn)師介紹：秦文嬌老師
經(jīng)濟(jì)學(xué)學(xué)士、高級會計師、注冊稅務(wù)師。致力于上市公司財報，大型集團(tuán)企業(yè)的20余年財稅管理工作，熟悉企業(yè)財務(wù)實(shí)況，深諳企業(yè)的涉稅需求，具有豐富財稅實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)，并操刀數(shù)十家大型企業(yè)稅收籌劃。善于思索，筆耕不輟，出版著作6部，在《財務(wù)與會計》《注冊稅務(wù)師》《財會月刊》《財會通訊》《會計之友》《國際貿(mào)易會計》等省部級以上刊物發(fā)表學(xué)術(shù)文章400多篇。兼任中國稅務(wù)報、中國會計報等10多家*報刊和雜志的“專家答疑”、“專家坐堂”等欄目特約撰稿人，專欄作者，并兼任業(yè)內(nèi)三大知名機(jī)構(gòu)在線咨詢老師、專家?guī)斐蓡T、講師等。

年終結(jié)賬培訓(xùn)