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高凈值人群財(cái)富運(yùn)營(yíng)培訓(xùn)

課程背景：
隨著國(guó)地稅合并、會(huì)計(jì)人員監(jiān)管戒嚴(yán)、個(gè)人所得稅政策改革、金三系統(tǒng)上線、企業(yè)實(shí)名辦稅、全球CRS準(zhǔn)則實(shí)施等一系列財(cái)稅體制改革與監(jiān)管的提升，個(gè)人的財(cái)富將越來越透明。
國(guó)家2018年底建立自然人征管體系，自然人實(shí)行分類分級(jí)管理，不動(dòng)產(chǎn)數(shù)據(jù)全國(guó)聯(lián)網(wǎng)，金融資產(chǎn)全國(guó)及全球聯(lián)網(wǎng)，CRS今年9月最終落地，新個(gè)稅法案后家庭成為個(gè)稅新稅基，2019年開始自主申報(bào)新個(gè)稅。
對(duì)于高凈值人群來說，個(gè)人財(cái)富灰色地帶將不復(fù)存在，越來越多的是需要思考，如何進(jìn)行合理、合規(guī)、合法的財(cái)富運(yùn)營(yíng)涉稅籌劃，確保資產(chǎn)的安全。

課程收益：
.本課程將通過案例分析，讓學(xué)員能夠準(zhǔn)確理解、把控新形勢(shì)下財(cái)富運(yùn)營(yíng)的涉稅管理。
.提升提升高凈值人群，財(cái)富運(yùn)營(yíng)的防控納稅風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)戰(zhàn)能力，促進(jìn)財(cái)富運(yùn)營(yíng)的保值增值。
.引領(lǐng)財(cái)務(wù)總監(jiān)等會(huì)計(jì)從業(yè)人員自主向管理會(huì)計(jì)方向轉(zhuǎn)化，主動(dòng)參與高凈值人群的各項(xiàng)管理活動(dòng)，形成企業(yè)全流程風(fēng)險(xiǎn)防控新業(yè)態(tài)。

課程時(shí)間：1天，6小時(shí)/天
課程對(duì)象：高凈值人群、企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)人員、企業(yè)管理者等
課程方式：講師講授+案例分析+實(shí)操演練

課程大綱
第一講：高凈值人群規(guī)模與財(cái)富運(yùn)營(yíng)現(xiàn)狀分析
1. 2018年中國(guó)高凈值人群財(cái)富擁有規(guī)模
2. 高凈值人群財(cái)富運(yùn)營(yíng)，關(guān)注話題分析
3. 高凈值人群財(cái)富運(yùn)營(yíng)投資新趨勢(shì)分析
4. 高凈值人群投資理財(cái)?shù)氖紫软?xiàng)目分析

第二講：高凈值人群股權(quán)運(yùn)營(yíng)涉稅與節(jié)稅籌劃
1. 企業(yè)合并、分立個(gè)人股東是否需要繳納個(gè)人所得稅？有何風(fēng)險(xiǎn)?
2. 平價(jià)轉(zhuǎn)讓股權(quán)，個(gè)人股東是否需要繳納個(gè)人所得稅？有何風(fēng)險(xiǎn)?
3. 代持股轉(zhuǎn)讓股權(quán)實(shí)際股東是否需要繳納個(gè)人所得稅？有何風(fēng)險(xiǎn)?
4. 股權(quán)轉(zhuǎn)讓中的不同形式下“對(duì)賭協(xié)議”，如何涉稅？有何風(fēng)險(xiǎn)？
5. 個(gè)人股東“非貨幣資產(chǎn)投資”辦企業(yè)，有何風(fēng)險(xiǎn)？如何納稅？
6. 個(gè)人股東注冊(cè)公司，如何選擇企業(yè)類型？如何選址？納稅最少！
7. 不同形式的企業(yè)股權(quán)激勵(lì)，如何納稅？有何風(fēng)險(xiǎn)？
8. 資本公積、盈余公積、未分配利潤(rùn)等轉(zhuǎn)增資本，是否需要納稅？
9. 技術(shù)投資入股，有何優(yōu)惠？如何納稅？如何籌劃？

第三講：個(gè)人所得稅政策改革解讀與實(shí)操應(yīng)用
改革條款01：居民個(gè)人的綜合所得，以每一納稅年度的收入額減除費(fèi)用六萬元以及專項(xiàng)扣除、專項(xiàng)附加扣除和依法確定的其他扣除后的余額，為應(yīng)納稅所得額。
該政策，如何應(yīng)用？如何避稅？
改革條款02：專項(xiàng)扣除包括居民個(gè)人按照國(guó)家規(guī)定的范圍和標(biāo)準(zhǔn)繳納的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)等社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)和住房公積金等。
該政策，如果所在單位不給員工（如：?jiǎn)挝坏谋嵢藛T、保安、服務(wù)人員等）購(gòu)買“五險(xiǎn)一金”，在計(jì)算個(gè)人所得稅時(shí)，是否也可以按標(biāo)準(zhǔn)扣除？
改革條款03：專項(xiàng)附加扣除包括子女教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房貸款利息和住房租金等支出。
將來專項(xiàng)扣除，如何扣除？如何取證？
改革條款04：非居民個(gè)人的工資、薪金所得，以每月收入額減除費(fèi)用五千元后的余額為應(yīng)納稅所得額，勞務(wù)報(bào)酬所得、稿酬所得、特許權(quán)使用費(fèi)所得，以每次收入額為應(yīng)納稅所得額。
該政策，是否預(yù)示著不得減計(jì)扣除？
改革條款05：個(gè)人與其關(guān)聯(lián)方之間的業(yè)務(wù)往來，不符合獨(dú)立交易原則且無正當(dāng)理由，稅務(wù)機(jī)關(guān)有權(quán)按照合理方法進(jìn)行納稅調(diào)整。
該反避稅條款，個(gè)人股東借款給企業(yè)是否需要核定“利息收入”繳納個(gè)人所得稅？

改革條款06：納稅人有中國(guó)公民身份號(hào)碼的，以中國(guó)公民身份號(hào)碼為納稅人識(shí)別號(hào)；納稅人沒有中國(guó)公民身份號(hào)碼的，由稅務(wù)機(jī)關(guān)賦予其納稅人識(shí)別號(hào)?？劾U義務(wù)人扣繳稅款時(shí)，納稅人應(yīng)當(dāng)向扣繳義務(wù)人提供納稅人識(shí)別號(hào)。
是不是預(yù)示著，將來通過查詢納稅人的“身份號(hào)碼”，就知道了該公民的稅收繳納情況了？
改革條款07：扣繳義務(wù)人每月所扣的稅款，應(yīng)當(dāng)在次月十五日內(nèi)繳入國(guó)庫(kù)，并向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送納稅申報(bào)表。
扣繳義務(wù)人，是否需要向納稅人提供完稅憑證，納稅人從何處可以核實(shí)扣繳義務(wù)人將稅款如實(shí)繳納？
改革條款08：納稅人取得綜合所得需要辦理匯算清繳的，應(yīng)當(dāng)在取得所得的次年三月一日至六月三十日內(nèi)辦理匯算清繳。
該政策出臺(tái)后，個(gè)人所得稅的匯算清繳，由誰來辦理？企業(yè)財(cái)務(wù)人員還是納稅人自己？如果是企業(yè)財(cái)務(wù)人員來辦理，她又如何知道納稅人的其他綜合所得稅？不辦理個(gè)人所得稅匯算清繳有何不利影響？將來自由職業(yè)者，是否需要找專業(yè)機(jī)構(gòu)代理辦理個(gè)人所得稅匯算清繳業(yè)務(wù)？
改革條款09： 居民個(gè)人的綜合所得，以每一納稅年度的收入額減除費(fèi)用六萬元以及專項(xiàng)扣除、專項(xiàng)附加扣除和依法確定的其他扣除后的余額，為應(yīng)納稅所得額。
該政策出臺(tái)后，納稅人在工作單位取得的季度獎(jiǎng)勵(lì)、排名獎(jiǎng)勵(lì)、半年獎(jiǎng)勵(lì)、年度獎(jiǎng)勵(lì)、績(jī)效工資等階段性報(bào)酬，是作為綜合所得還是選擇性作為全年一次性獎(jiǎng)勵(lì)計(jì)算納稅個(gè)人所得稅？
改革條款10：公安、人民銀行、金融監(jiān)督管理等相關(guān)部門應(yīng)當(dāng)協(xié)助稅務(wù)機(jī)關(guān)確認(rèn)納稅人的身份、銀行賬戶信息。教育、衛(wèi)生、醫(yī)療保障、民政、人力資源社會(huì)保障、住房城鄉(xiāng)建設(shè)、人民銀行、金融監(jiān)督管理等相關(guān)部門應(yīng)當(dāng)向稅務(wù)機(jī)關(guān)提供納稅人子女教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房貸款利息、住房租金等專項(xiàng)附加扣除信息。
該規(guī)定是不是預(yù)示著，納稅人未來的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)、生活開支等多方信息將會(huì)進(jìn)一步透明化？

第四講：高凈值人群個(gè)人所得稅涉稅風(fēng)險(xiǎn)
1. 全球CRS對(duì)高凈值人群有何影響？
2. 什么是CRS？
3. CRS是如何執(zhí)行的？
4. CRS對(duì)你我有何影響？
5. 通過規(guī)避洼地是否還是有效的途經(jīng)？
6. 高凈值人員未來如何籌劃納稅？

第五講：不同投資理財(cái)項(xiàng)目收益涉稅分析
1.“地產(chǎn)投資”項(xiàng)目收益涉稅分析
2.“股票投資”項(xiàng)目收益涉稅分析
3.“基金投資”項(xiàng)目收益涉稅分析
4.“古玩投資”項(xiàng)目收益涉稅分析
5.“跨境投資”項(xiàng)目收益涉稅分析
6.“保單投資”項(xiàng)目收益涉稅分析

第六講：企業(yè)運(yùn)營(yíng)中員工收益涉稅與風(fēng)險(xiǎn)
1. 員工存在兩處或者兩處以上工資薪金但是未自行進(jìn)行個(gè)稅申報(bào)
2. 公司存在自然人股權(quán)變更但是未申報(bào)個(gè)稅
3. 公司年終存在向自然人股東分紅但是未代扣個(gè)稅
4. 公司存在自然人股東借款長(zhǎng)期不還但是又未用于經(jīng)營(yíng)
5. 公司經(jīng)常出現(xiàn)向員工發(fā)放福利、補(bǔ)貼等但是未并入工資薪金申報(bào)個(gè)稅
6. 公司存在虛列人數(shù)分解高工資達(dá)到少繳個(gè)稅的目的
7. 公司存在放員工拿費(fèi)用發(fā)票來抵扣工資薪金的現(xiàn)象
8. 公司存在向客戶贈(zèng)送大量的禮品，卻未按規(guī)定代扣代繳個(gè)人所得稅
9. 公司每月以誤餐補(bǔ)助名義發(fā)給職工的補(bǔ)貼、津貼，未并入當(dāng)月工資、薪金所得扣繳個(gè)人所得稅
10. 公司存在聘用退休人員、臨時(shí)人員上班但是未申報(bào)個(gè)稅
11. 公司存在支付外部勞務(wù)人員勞務(wù)費(fèi)雖已代扣個(gè)稅，但是沒有取得勞務(wù)費(fèi)發(fā)票
12. 公司存在員工的工資薪金年所得超過12萬元以上但是未按照稅法規(guī)定的期限進(jìn)行自行納稅申報(bào)
13. 公司存在每月定期發(fā)放員工出差補(bǔ)助之名義，達(dá)到少繳個(gè)稅目的
14. 公司長(zhǎng)期存在發(fā)放工資均通過現(xiàn)金發(fā)放而且額度較大的現(xiàn)象
15. 公司存在經(jīng)常為員工報(bào)銷與經(jīng)營(yíng)無關(guān)的日常費(fèi)用的現(xiàn)象但是未申報(bào)代扣個(gè)稅
16. 公司經(jīng)常存在計(jì)提工資但是長(zhǎng)時(shí)間不發(fā)放的現(xiàn)象
17. 會(huì)計(jì)編制的工資發(fā)放的記賬憑證僅僅附件為銀行代發(fā)工資的支付證明，而沒有人員明細(xì)
18. 公司存在以個(gè)人借款方式來規(guī)避工資個(gè)稅的情況

高凈值人群財(cái)富運(yùn)營(yíng)培訓(xùn)